Noticias en el radar fiscal 2024-2025

Hay varias noticias críticas en el radar fiscal para el cierre de 2024 y el inicio de 2025. La más relevante por su impacto inmediato es la presentación del Paquete Económico 2025 y las estrategias agresivas de fiscalización que el SAT implementará a partir de noviembre.

A continuación se enumeran lo más importante para contadores y contribuyentes:

1. Vigilancia de Depósitos en Efectivo (Noviembre 2025)

El SAT ha reforzado su algoritmo de vigilancia para detectar discrepancias fiscales, enfocándose específicamente en el dinero en efectivo.

• La Noticia: Los bancos están obligados a reportar mensualmente (no anualmente como antes) al SAT cuando un contribuyente reciba más de $15,000 MXN en depósitos en efectivo acumulados en un mes.

• El Impacto: Si el SAT detecta estos depósitos y no hay una declaración fiscal que los respalde (como ventas o servicios facturados), podría presumir que son ingresos no declarados y cobrar el ISR correspondiente más actualizaciones y recargos.

• Recomendación: Evita conceptos genéricos en transferencias (como “préstamo” o “gastos”) y asegúrate de tener contratos o pagarés si el dinero proviene de préstamos familiares, ya que la autoridad exige “materialidad” de las operaciones.

2. Paquete Económico 2025: Ajustes Clave

El Gobierno Federal entregó el Paquete Económico para 2025, y aunque la promesa es “no nuevos impuestos”, hay letras chiquitas que afectan el flujo de efectivo:

• Ahorradores e Inversionistas: Se propone un aumento en la tasa de retención de ISR por intereses bancarios (el impuesto que te quita el banco por tener dinero invertido en pagarés o CETES). Esto reduce el rendimiento real de las inversiones.

• Impuestos Especiales (IEPS): Se prevén ajustes (aumentos conforme a inflación) en gasolinas, bebidas saborizadas y cigarros. Además, se discute un posible aumento en impuestos a plataformas de apuestas digitales.

• Fiscalización a Plataformas: Se endurecerán las auditorías a quienes generan ingresos por plataformas digitales (Airbnb, Uber, Mercado Libre) para asegurar que las retenciones sean correctas.

Hay varias noticias críticas en el radar fiscal para el cierre de 2024 y el inicio de 2025. La más relevante por su impacto inmediato es la presentación del Paquete Económico 2025 y las estrategias agresivas de fiscalización que el SAT implementará a partir de noviembre.

Aquí te presento un desglose con lo más importante para contadores y contribuyentes:

 

1. Vigilancia de Depósitos en Efectivo (Noviembre 2025)

 

El SAT ha reforzado su algoritmo de vigilancia para detectar discrepancias fiscales, enfocándose específicamente en el dinero en efectivo.

• La Noticia: Los bancos están obligados a reportar mensualmente (no anualmente como antes) al SAT cuando un contribuyente reciba más de $15,000 MXN en depósitos en efectivo acumulados en un mes.

• El Impacto: Si el SAT detecta estos depósitos y no hay una declaración fiscal que los respalde (como ventas o servicios facturados), podría presumir que son ingresos no declarados y cobrar el ISR correspondiente más actualizaciones y recargos.

• Recomendación: Evita conceptos genéricos en transferencias (como “préstamo” o “gastos”) y asegúrate de tener contratos o pagarés si el dinero proviene de préstamos familiares, ya que la autoridad exige “materialidad” de las operaciones.

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2. Paquete Económico 2025: Ajustes Clave

 

El Gobierno Federal entregó el Paquete Económico para 2025, y aunque la promesa es “no nuevos impuestos”, hay letras chiquitas que afectan el flujo de efectivo:

• Ahorradores e Inversionistas: Se propone un aumento en la tasa de retención de ISR por intereses bancarios (el impuesto que te quita el banco por tener dinero invertido en pagarés o CETES). Esto reduce el rendimiento real de las inversiones.

• Impuestos Especiales (IEPS): Se prevén ajustes (aumentos conforme a inflación) en gasolinas, bebidas saborizadas y cigarros. Además, se discute un posible aumento en impuestos a plataformas de apuestas digitales.

• Fiscalización a Plataformas: Se endurecerán las auditorías a quienes generan ingresos por plataformas digitales (Airbnb, Uber, Mercado Libre) para asegurar que las retenciones sean correctas.

3. Programa de Regularización Fiscal 2025

Una buena noticia dentro del entorno fiscal es el lanzamiento de facilidades para ponerse al corriente.

• Beneficio: Se ha anunciado un programa que permite la reducción del 100% en multas y recargos para contribuyentes con adeudos fiscales previos.

• Requisito: Aplica generalmente para personas físicas y PyMEs (ingresos menores a 35 millones de pesos) que no hayan recibido condonaciones anteriores y busquen liquidar sus deudas añejas.

4. Simplificación de Trámites SAT (Ya vigente)

Para facilitar el cumplimiento, el SAT ha eliminado requisitos burocráticos para lo que resta del año y 2025:

• Inscripción al RFC: Ahora solo se requiere la credencial del INE (ya no piden comprobante de domicilio en muchos casos para personas físicas).

• e.Firma: La renovación se puede hacer más fácilmente con huella digital y memoria USB, sin necesidad de tantos documentos adicionales si se acude presencialmente.

• Constancia de Situación Fiscal: Se puede obtener solo con la huella digital en las oficinas o mediante el portal con menos trabas.

Esperamos que esta información le sea útil para estar al tanto de las noticias fiscales en México.